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生命保険 相続税対策

生命保険で相続税対策とは

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生命保険の役割は、「なおす」「まもる」「わたす」と変化していくと言われていますが、死亡保険金は相続税の軽減措置がされており、相続対策にも役立ちます。子どもが独立しても安易に解約せず、どの程度解約していいのか保険ショップなどで相してみる事をおすすめします。

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相続税対策に生命保険を利用するメリット・デメリット

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生命保険は、相続税対策最のポピュラーな方法として利用されますが、さまざまな制約があるのも事実です。実際に利用する事になった場合のメリット・デメリットを知っておくと、大きな税金対策にもなります。

家族構成別の相続税対策

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平成27年1月1日以降の相続について、基礎控除額と相続税の税率に改定があり、この法改正により相続税対策が必要となる対象者が増えました。家族構成によりさまざまな対策も必要となりますが、ここで生命保険の非課税枠が重要なものとなります。

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民法上の相続と税制上の相続

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相続の対象となる財産には「民法上」と「税法上」の2種類があります。例えば、夫の死亡により妻が生命保険を受取った場合、民法上では保険金受取人固有の財産と認め相続財産とはなりませんが、税法上では「みなし相続財産」として課税される相続財産となります。

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生命保険で相続税対策の落とし穴

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生命保険には「契約者」「被保険者」「保険金受取人」があり、相続が発生した際、相続人に対する税金の取り扱いが異なりますので注意が必要です。というのは、本来なら相続税の対象となる相続財産となるはずが、取得税の対象となる「収入」となるケースがあるからです。

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生命保険以外の相続税対策

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生命保険の死亡保険金は、相続のときに考慮されて相続税が安くなる仕組みがあり有効ですが、そのほか相続税に該当する資産として、預金、証券、不動産などあります。こういった資産の相続税対策の方法をご紹介いたします。

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中小企業 生命保険 相続税

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日本の企業の大多数は中小企業ですが、相続が発生した場合、家業を継ぐ人に相続税がかかってしまうことや他の相続人にも株式を譲渡することにより経営権が分散してしまう恐れがあります。法人契約で、保険金という相続財産を作る事も大変有効な手段となります。

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